أثر كفاية رأس المال في التنبؤ بالإفلاس المالي للبنوك المدرجة بسوق المال السعودي | ||||
| المجلة العلمية للدراسات التجارية والبيئية | ||||
| Volume 16, Issue 1, January 2025, Page 2371-2437 PDF (1.32 MB) | ||||
| Document Type: المقالة الأصلية | ||||
| DOI: 10.21608/jces.2025.421320 | ||||
 View on SCiNiTO | ||||
| Authors | ||||
| أيوب بن عبد الله بن علي العويشز* 1; مصطفى صلاح محمد المقدم* 2 | ||||
| 1باحث ماجستير كليات الشرق العربي للدراسات العليا | ||||
| 2أستاذ إدارة الأعمال المساعد كليات الشرق العربي | ||||
| Abstract | ||||
| هدفت الدراسة الى معرفة دور كفاية راس المال في التنبؤ بالإفلاس المالي للبنوك المدرجة بسوق المال السعودي وقد اتبعت الدراسة المنهج الوصفي التحليلي وقد تألف مجتمع الدراسة من البنوك السعودية المدرجة بسوق المال السعودي والتي يبغ عددها 12 بنك وقد تمثلت عينة الدراسة في مجموعة القوائم المالية للبنوك المدرجة بسوق المال السعودية خلال الفترة ما بين عام 2018 الى عام 2023. وقد خرجت الدراسة بمجموعة من النتائج من أهمها أن بنك ساب (السعودي البريطاني) هو الأفضل بين البنوك المدروسة من حيث كفاية رأس المال المقاس بحقوق الملكية الى الودائع كما توضح التحليلات وجود اختلافات ملحوظة في كفاية رأس المال ومخاطر الإفلاس بين البنوك المدروسة. يظهر بنك ساب وشركة سهل للتمويل كأكثر البنوك قوة من حيث كفاية رأس المال، بينما يستعرض بنك الإنماء مرونة في مواجهة مخاطر الإفلاس. في المقابل، يظهر بنك الجزيرة وبنك ساب كأكثر عرضة وقد تبين وجود علاقة سلبية ذات دلالة إحصائية بين كفاية رأس المال (المقدر بحقوق الملكية إلى الأصول) ومستوى مخاطر الإفلاس، حيث يؤدي ارتفاع كفاية رأس المال بنسبة 100% إلى انخفاض مخاطر الإفلاس بنسبة 117.8% كما لم يظهر أي تأثير ذو دلالة إحصائية لكفاية رأس المال (المقدر بحقوق الملكية إلى القروض) على مستوى مخاطر الإفلاس. وقد خلصت الدراسة الى عدد من التوصيات أبرزها يجب على البنك المركزي مراقبة مستويات كفاية رأس المال في البنوك، خاصةً في البنوك ذات المؤشرات السلبية مثل بنك ساب وبنك الجزيرة، لضمان استقرار القطاع المالي كما ينبغي على البنك المركزي تقديم الدعم والاستشارات للبنوك التي تعاني من انخفاض مستويات كفاية رأس المال أو ارتفاع مخاطر الإفلاس، مثل بنك البلاد The study aimed to investigate the role of capital adequacy in predicting financial bankruptcy of banks listed in the Saudi financial market. The study adopted a descriptive-analytical approach, and the population consisted of 12 Saudi banks listed in the financial market. The sample comprised the financial statements of these banks during the period from 2018 to 2023. The study yielded several findings, the most significant being that SABB (Saudi British Bank) is the best among the studied banks in terms of capital adequacy measured by equity to deposits. The analyses indicated notable differences in capital adequacy and bankruptcy risks among the studied banks. SABB and Sahl Finance Company emerged as the strongest banks in terms of capital adequacy, while Alinma Bank demonstrated resilience in facing bankruptcy risks. Conversely, Al-Jazira Bank and SABB were found to be more vulnerable. A statistically significant negative relationship was identified between capital adequacy (measured by equity to assets) and the level of bankruptcy risk, indicating that a 100% increase in capital adequacy leads to a 117.8% decrease in bankruptcy risk. However, no statistically significant effect of capital adequacy (measured by equity to loans) on bankruptcy risk was observed. The study concluded with several recommendations, the most notable being that the central bank should monitor capital adequacy levels in banks, especially those with negative indicators like SABB and Al-Jazira Bank, to ensure stability of the financial sector. Additionally, the central bank should provide support and consultations to banks facing low capital adequacy levels or high bankruptcy risks, such as Bank Al-Bilad. | ||||
| Keywords | ||||
| كفاية راس المال; اتفاقية بازل; الإفلاس المالي Capital Adequacy; Basel Accords; Financial Insolvency | ||||
|
Statistics Article View: 236 PDF Download: 174 |
||||
