دور الرقابة الداخلية للمصارف الليبية فى الحد من ظاهرة غسيل الأموال : دراسة ميدانية للمصارف التجارية بمدينة إجدابيا | ||||
| الفکر المحاسبى | ||||
| Article 4, Volume 20, Issue 5, October 2016, Page 159-189 PDF (1.07 MB) | ||||
| Document Type: المقالة الأصلية | ||||
| DOI: 10.21608/atasu.2016.48674 | ||||
 View on SCiNiTO | ||||
| Authors | ||||
| دينا سيد فضالي; اللافي عبدالکريم سعيد | ||||
| کلية الادارة - الاکاديمية العربية للعلوم والتکنولوجيا والنقل البحري | ||||
| Abstract | ||||
| تطرق الباحث في دراسته إلى جوانب غسيل الأموال من ناحية التعريف بمفهوم غسيل الأموال والتطور التاريخي لعمليات غسيل الأموال ومراحل عمليات غسيل الأموال وأساليب وطرق عمليات غسيل الأموال، واستخدام الباحث المنهج الاستکشافي في وصف الظاهرة وتحليلها ومن ثم تحديد أسئلة البحث، والخاصة بدور أدوات الرقابة الداخلية التي تتخذها البنوک في مواجهة عمليات غسيل الأموال والحد منها، من خلال الدراسات السابقة. قام الباحث بطرح استبانة أراء على عينة من مجتمع الدراسة الذي يتشکل من البنوک العاملة في محافظة إجدابيا في ليبيا وذلک لقياس آراءهم حول قدرة إجراءات الرقابة الداخلية على الحد من ظاهرة غسيل الأموال في ليبيا وفقاً للمعايير والقواعد التي تم الاعتماد عليها في الدراسة والممثلة في التحقق من بيانات العملاء، حفظ السجلات والمستندات، التحقق من مصادر الأموال المودعة بالمصارف، وضوح الأدلة الإرشادية بالمصاريف، وتدريب العاملين بالمصارف. ومن تم فقد تم جمع الآراء وتحليلها تحليلاً وصفياً بهدف الوصول إلى بعض التوصيات للقطاع المصرفي في مدينة اجدابيا، فيما يخص قواعد الرقابة الداخلية التي الأکثر أهمية من وجهة نظر العينة للحد من ظاهرة غسيل الأموال. | ||||
| Keywords | ||||
| غسيل الأموال | الرقابة الداخلية | المصارف الليبية | المصارف التجارية | مدينة إجدابيا | ||||
|
Statistics Article View: 906 PDF Download: 1,707 |
||||
