قياس أثر إدراك العاملين بالبنوك المصرية لأهمية استخدام المشتقات المالية للتغيرات المناخية على كفاءة وفاعلية إدارة المخاطر بالبنك - دراسة مقارنة | ||||
| المجلة العلمية للدراسات التجارية والبيئية | ||||
| Article 100, Volume 14, Issue 4, October 2023, Page 367-445 PDF (993.25 K) | ||||
| Document Type: المقالة الأصلية | ||||
| DOI: 10.21608/jces.2023.346537 | ||||
 View on SCiNiTO | ||||
| Authors | ||||
| سحر مصطفى محمد عبد الرازق* 1; علاء كامل حسن خليفة* 2 | ||||
| 1أستاذ المحاسبة المساعد كلية التجارة جامعة عين شمس | ||||
| 2مدرس المحاسبة بالمعهد العالى للحاسبات وتكنولوجيا المعلومات – أكاديمية الشروق | ||||
| Abstract | ||||
| إن المخاطر التى صاحبت التغيرات المناخية أثرت على شتى مناحى الحياة، مما جعل أغلب أصحاب المصالح يشعرون بالقلق والخوف على ممتلكاتهم واستثماراتهم، وهو ما فرض على المؤسسات المالية سرعة الأستجابة لتلبية إحتياجات هؤلاء المتضررين لدعم إجراءات التعامل مع هذه المخاطر، وتوفير أدوات تساعدهم فى التحوط منها وتغطيتها، مما اتاح الفرصة للهندسة المالية أن تتقدم بأحد أهم أدواتها وهى المشتقات المالية؛ لاستخدامها كأداة لمواجهة مخاطر التغيرات المناخية، والتساؤل الذى أثير هنا ودفع الباحثان للقيام بهذه الدراسة هو ما مدى وجود إدراك لدى العاملين بالبنوك المصرية، بأهمية استخدام المشتقات الخاصة بالتغيرات المناخية، ومدى إمكانية الاستفادة منها فى إدارة مخاطر هذه التغيرات، وإنعكاس ذلك على كفاءة وفاعلية إدارات المخاطر بالبنوك؟ وهو ما استهدفت الدراسة توفير إجابة له من خلال إجراء دراسة مقارنة بين بنكين (البنك الأهلى المصرى)، وبنك (CIB) الذان تم أخذ خطوات مبدئية بهما للإستعداد لاستخدام المشتقات المالية للتغيرات المناخية فى المستقبل بمجرد إستقرار الأحوال الاقتصادية فى مصر، وبنكين (بنك مصر وبنك القاهرة) اللذان لم يتم حتى الأن على حد علم الباحثان بالنسبة لهما إتخاذ أى إجراءات لاستخدام المشتقات المالية للتغيرات المناخية، وأظهرت النتائج أنه على الرغم من وجود إدراك بأهمية استخدام المشتقات المالية الخاصة بالتغيرات المناخية كأحد الأدوات الهامة فى مجال إدارة المخاطر وإنتشار استخدامها على المستوى العالمى، إلا أنه حتى الأن لم تتخذ خطوات جادة داخل البنوك المصرية لتنفيذ إجراءات استخدامها فى إدارات المخاطر، وتظل هناك فجوة بين ما هو مدرك وما يتم تنفيذه، رغم وجود وعى وإدراك لدى بعض العاملين بالبنوك المصرية بأهمية استخدام المشتقات المالية الخاصة بالتغيرات المناخية، وأن هذا الاستخدام يدعم كفاءة وفاعلية إدارات المخاطر بالبنوك، ومن ثم يوصى الباحثان بضرورة تبنى أدوات المشتقات المالية للتغيرات المناخية، واستخدامها بطرق تتسم بالكفاءة والفعالية للتعامل مع المخاطر الناجمة عن هذه التغيرات والتى تهدد بيئة الأعمال، وهو ما يتطلب بناء أطر تنظيمية وقانونية تدعم التطبيق السليم لهذه الأدوات للحفاظ على مرونة المؤسسات الاقتصادية بصفة عامة، والبنوك والنظام المالى على وجة الخصوص ضد الصدمات المناخية، وتتمثل المساهمة العلمية فى تقديم الباحثان دراسة مقارنة عن مدى وجود إدراك لدى العاملين بالبنوك المصرية بأهمية المشتقات المالية للتغيرات المناخية لدعم كفاءة وفاعلية إدارات المخاطر بالبنوك، والتى تعتبر على حد علم الباحثان من أوائل الدراسات فى هذا المجال، ومن التوجهات البحثية المستقبلية التى يوصى بها الباحثان، إجراء المزيد من الدراسات والأبحاث فى مجال استخدام المشتقات المالية للتغيرات المناخية لإدارة مخاطر المؤسسات الاقتصادية ودور عمليات المحاسبة والمراجعة فى دعم هذا الاستخدام. The risks that accompanied climate change affected various aspects of life, which made most stakeholders feel anxiety and fear for their properties and investments, which imposed on financial institutions the speed of response to meet the needs of those affected to support measures to deal with these risks, and provide tools to help them hedge and cover them, which provided the opportunity for financial engineering to submit one of its most important tools, which are financial derivatives; to be used as a tool to confront the risks of climate change, and the question raised here and prompted the researchers to do this study What is the extent to which the employees of Egyptian banks are aware of the importance of using derivatives for climate change, and the extent to which they can be used in managing the risks of these changes, and the reflection of this on the efficiency and effectiveness of risk departments in banks? This is what the study aimed to provide an answer to by conducting a comparative study between two banks (National Bank of Egypt) and (CIB) Bank, which were taken initial steps to prepare for the use of financial derivatives for climate change in the future once the economic conditions in Egypt stabilize, and two banks (Banque Misr and Banque du Caire) For whom no action has been taken to use financial derivatives for climate change so far, to the best of their knowledge. The results showed that although there is an awareness of the importance of using financial derivatives for climate change as one of the important tools in the field of risk management and the spread of their use at the global level, so far no serious steps have been taken within Egyptian banks to implement the procedures for their use in risk management, and there remains a gap between what is perceived and what is implemented, despite the awareness and awareness among some employees of Egyptian banks of the importance of using derivatives for climate change, and that this use supports the efficiency of And the effectiveness of risk departments in banks. Hence, the researchers recommend the need to adopt financial derivatives tools for climate change, and use them in efficient and effective ways to deal with the risks resulting from these changes that threaten the business environment, which requires building regulatory and legal frameworks that support the proper application of these tools to maintain the flexibility of economic institutions in general, and banks and the financial system in particular against climate shocks, and the scientific contribution is to provide the researchers a comparative study on the extent to which there is an awareness among Egyptian bank employees of the importance of financial derivatives for changes Climate to support the efficiency and effectiveness of risk departments in banks, which is as far as the researchers know one of the first studies in this field, and one of the future research directions recommended by the researchers is to conduct more studies and research in the field of using financial derivatives for climate change to manage the risks of economic institutions and the role of accounting and auditing processes in supporting this use. | ||||
| Keywords | ||||
| إدارة المخاطر بالبنك; مخاطر التغيرات المناخية; الهندسة المالية; المشتقات المالية; المشتقات المالية للتغيرات المناخية; إتفاقيات بازل. Bank risk management; climate change risks; financial engineering; financial derivatives; financial derivatives for climate change; Basel Accords | ||||
|
Statistics Article View: 360 PDF Download: 284 |
||||
