دور المراجع الداخلي في دعم البنوك التجاريه في مكافحه الجرائم الماليه | ||||
| مجلة الإبـداع المحاسبي | ||||
| Volume 2, Issue 4, June 2025, Page 313-329 PDF (1.2 MB) | ||||
| Document Type: المقالة الأصلية | ||||
| DOI: 10.21608/mbs.2025.436577 | ||||
 View on SCiNiTO | ||||
| Author | ||||
| أ/ اسراء ماجد مبارك الغندور* | ||||
| المعيده بالمعهد العالي للعلوم الاداريه المتقدمه و الحاسبات | ||||
| Abstract | ||||
| تهدف هذه الورقة البحثية إلى دراسة وتحليل دور المراجع الداخلي في مكافحة الجرائم المالية بشكل عام و في البنوك التجاريه بشكل خاص، نظرًا لما تشكله هذه الجرائم من تهديد مباشر لاستقرار المنظمات المالية والأعمال التجارية في ظل التحديات المتزايدة التي تواجه المنظمات الماليه من حيث الاحتيال وغسل الأموال والفساد المالي. ويُسلط البحث الضوء علي أهميه المراجعه الداخليه التي تعد من أهم أدوات الرقابه التي تسهم في تعزيز الثقة بين الأطراف المعنية داخل البيئة المصرفية. تركز الورقة على الاطار النظري للجرائم المالية، وتُبين كيف تؤثر هذه الجرائم على آلية عمل المراجعين الداخليين، حيث يُعتبر دور المراجع الداخلي في مكافحه الجرائم الماليه وسيلة حيوية لتوفير معلومات واضحة ودقيقة بشكل فعال، وتحسين جودة ودقة التقارير المالية ، وزيادة القدرة على اكتشاف المخالفات المالية. تؤكد الورقة أن تعزيز دور المراجع الداخلي يُسهم في رفع كفاءة البنوك التجارية و مكافحه الجرائم الماليه بها ، من خلال تقديم معلومات دقيقة ومحدثة تساعد على أداء المهام الرقابية باحترافية، وبالتالي تحسين الأداء المالي والإداري للعمليات المصرفية والتجارية. كما خلصت الورقه الي وجود علاقة طردية قوية بين كفاءة المراجعة الداخلية و مكافحه الجرائم المالية. وأوصت بضرورة دعم استقلالية المراجع الداخلي، وتوفير التدريب المستمر له، واستخدام التقنيات الحديثة في أعماله ، من أجل زياده فعاليته في كشف ومنع الجرائم المالية | ||||
|
Statistics Article View: 32 PDF Download: 27 |
||||
